Wil je geld sparen of beleggen? Dan kun je dit in je BV doen, maar ook privé. De keuze die je maakt heeft belangrijke gevolgen voor de hoeveelheid belasting die je moet betalen. De belastingheffing voor het beleggen in privé en in eigen BV zijn namelijk niet hetzelfde. Het is belangrijk om regelmatig te berekenen wat de fiscale consequenties zijn. Op deze pagina lees je wat beleggen in privé en in BV precies inhouden en kom je erachter welke vorm van beleggen voordeliger is in jouw situatie.
Beleggen in eigen BV
Als je kiest voor sparen of beleggen in eigen BV betaal je vennootschapsbelasting over het rendement dat je haalt. Bij een laag rendement betaal je dus weinig belasting en bij een hoog rendement betaal je relatief veel belasting. De hoogte van de belasting is afhankelijk van de winst die je maakt en het tarief van de vennootschapsbelasting.
De belasting over de winst wordt bepaald door het tarief van de vennootschapsbelasting en de inkomstenbelasting in box 2. Als de belastbare winst lager is dan €395.000 dan valt dit in box 1 en is het tarief 15,0%. Stijgt de belastbare winst boven de €395.000 dan valt dit in box 2 en stijgt de hoogte van de vennootschapsbelasting naar 25,8%. Keer je de winst als dividend naar jezelf uit? Dan betaal je ook nog eens 26,9% inkomstenbelasting in box 2.
Beleggen in privé
Beleggen in privé werkt anders dan beleggen of sparen in eigen BV. Bij een belegging in privé wordt er een in de wet opgenomen rendementspercentage gebruikt. Het percentage is afhankelijk van de omvang van het vermogen in box 3. Als je meer vermogen in box 3 hebt, stijgt het rendementspercentage en betaal je dus meer belasting. Over dit rendement betaal je 31% belasting.
Wat is voordeliger: beleggen in privé of in BV?
Aangezien er verschillen zijn in belastingheffing kun je uitrekenen bij welk rendement het voordelig is om vermogen naar privé of naar eigen BV te verschuiven. Welke keuze voordeliger is, hangt af van de hoogte van het rendement, de omvang van het vermogen, de winst in de BV en de belastingtarieven.
Bij een laag rendement en beleggen in obligaties wordt er meestal aangeraden om je vermogen in eigen BV te sparen. Pas bij een heel hoog rendement is het voordelig om te beleggen in privé. Er geldt namelijk: hoe hoger het rendement, hoe meer belasting je betaalt in de BV. Echter, je loopt minder hoge risico’s als je belegt in de BV.
Omslagpunt van BV naar privé
Er bestaat een zogenoemd omslagpunt waarbij sparen en beleggen in privé minder aantrekkelijk is. Dit is het rendement waarop de groei van het vermogen bij beleggen in BV en privé gelijk is. Wanneer dit voorkomt, hangt af van je situatie. Heb je bijvoorbeeld een fiscale partner? Heb je meer vermogen in box 3?
Als je geen partner hebt en ongeveer €200.000 vermogen in de BV belegt, ligt dit omslagpunt ongeveer rond 5% rendement. Volgens de Rabobank is het overbrengen van het vermogen van privé naar BV voordelig als je een rendement van 3,6% hebt. Je kunt er ook voor kiezen om een deel van het BV vermogen via een lening over te brengen naar privé.
Lenen uit de BV: hoe werkt het
Het is een mogelijkheid om geld te leven van de BV en dit vervolgens privé te beleggen. De hoeveelheid belasting die je moet betalen ligt lager, maar het is een ingewikkeld proces. Bovendien loop je ook nog eens meer risico. Je belegt namelijk met geleend geld. De Belastingdienst raad deze vorm van beleggen dan ook niet aan.
Wil je meer weten over beleggen, belastingaftrek of pensioen? En op de hoogte blijven van het laatste nieuws? Bekijk dan onze blog!
Bronnen:
https://www.rabobank.nl/particulieren/private-banking/vermogensvragen/sparen-of-beleggen-in-de-bv-of-in-prive
Beleggen in privé houdt in dat je als particulier geld gaat beleggen of sparen.
Heb je een eigen BV? Dan kun je ervoor kiezen om te gaan beleggen in de naam van je BV.